Stornarea unei facturi, totală sau parțială
O factură validată de ANAF nu se mai șterge și nu se mai modifică. Corectura se face cu un document nou, care anulează total sau parțial factura inițială.
Când stornezi și când ștergi
Ce poți face cu o factură greșită depinde de cât de departe a ajuns:
| Starea facturii | Ce poți face |
|---|---|
| Ciornă | O modifici sau o ștergi. Nu are încă număr. |
| Emisă, netrimisă la ANAF | O corectezi păstrând numărul sau o ștergi, chiar dacă nu e ultima din serie. Ștergerea rămâne în jurnal. |
| Respinsă de ANAF | Nu se consideră transmisă: o corectezi și o retrimiți cu același număr, sau o ștergi. |
| Validată de ANAF | Nu se mai modifică și nu se mai șterge. O stornezi, total sau parțial. |
Cum arată o factură de stornare
- Este tot o factură, din aceeași serie, cu numărul următor.
- Are cantitățile cu minus, deci totalul este negativ.
- Face referire la factura inițială, cu numărul și data ei; în XML referința apare în câmpul dedicat facturii precedente.
- Poate avea un motiv, tipărit pe document, de exemplu „retur marfă” sau „preț greșit”.
- Se transmite în RO e-Factura ca orice factură, în același termen de 5 zile lucrătoare.
Stornare parțială
Nu e nevoie să anulezi toată factura când greșeala e pe o singură linie sau clientul returnează doar o parte. Alegi liniile și cantitățile de stornat; aplicația ține minte cât s-a stornat deja din fiecare linie și nu te lasă să depășești cantitatea inițială, nici după mai multe stornări parțiale.
Stornarea și încasările
Restul de încasat al unei facturi este totalul minus stornările și minus plățile primite. Dacă factura era deja plătită integral, după stornare apare un surplus: suma pe care o restitui clientului sau o compensezi cu următoarea factură.
Stornare sau notă de credit
Standardul european al facturii electronice are și un tip separat de document pentru notele de credit. Chappa folosește stornarea: o factură obișnuită cu cantități negative și referință la factura inițială, forma uzuală în practica din România.
Pașii în aplicație
- Deschide factura validată și alege Stornează.
- Lasă bifate liniile de stornat și ajustează cantitățile, dacă stornarea e parțială.
- Alege data și, opțional, motivul, apoi Emite stornarea.
- Stornarea se trimite la ANAF după modul de trimitere al firmei: manual, imediat sau cu întârziere.
- Dacă trebuie emisă factura corectă, folosește Duplică pe factura inițială: obții o ciornă cu aceleași linii, pe care o corectezi și o emiți.